Покупка тканей у учредителя — генерального директора: как учитывать доходы и расходы в целях уплаты НДФЛ?
Добрый день, коллеги!
в продолжении моей многострадальной темы..... http://xn-----6kccsiajiac3aqilfdpd4atgg5h0k.ru.nds.monster/index.php?id=183531
если мы сделаем задним числом договор купли продажи и закупочный акт на приобретение тканей у физического лица (генерального директора, учредителя доля 50%)
цена договора 600 тыс. заключён он будет 01.10.2017 года.
если мы ему решим оплатить по данному договору, то НДФЛ мы с этой суммы оплаты не удерживаем, чек по кассе не пробиваем, те если решили перечислить 120 тыс, перечисляем и все, но мы должны предупредить, что необходимо подать 3-НДФЛ и заплатить самому 13%.
Доходом будет считаться перечисленная нами ему сумма, те 120 тыс. на 2020 год, за 2017 никакого дохода не будет считаться по договору купли продажи?
сможет он например уменьшить эту сумму, на сумму понесённых расходов, на приобретение этих тканей?
те он купил их за 600, продал нам за 600....
в продолжении моей многострадальной темы..... http://xn-----6kccsiajiac3aqilfdpd4atgg5h0k.ru.nds.monster/index.php?id=183531
если мы сделаем задним числом договор купли продажи и закупочный акт на приобретение тканей у физического лица (генерального директора, учредителя доля 50%)
цена договора 600 тыс. заключён он будет 01.10.2017 года.
если мы ему решим оплатить по данному договору, то НДФЛ мы с этой суммы оплаты не удерживаем, чек по кассе не пробиваем, те если решили перечислить 120 тыс, перечисляем и все, но мы должны предупредить, что необходимо подать 3-НДФЛ и заплатить самому 13%.
Доходом будет считаться перечисленная нами ему сумма, те 120 тыс. на 2020 год, за 2017 никакого дохода не будет считаться по договору купли продажи?
сможет он например уменьшить эту сумму, на сумму понесённых расходов, на приобретение этих тканей?
те он купил их за 600, продал нам за 600....
Comments
-
Добрый день!
На нашем форуме запрещено обсуждать противоправные действия, в том числе способы уклонения от уплаты налогов, схемы агрессивной налоговой оптимизации и получения необоснованной налоговой выгоды, а также фальсификацию документов и отчетности. В связи с этим прошу участников давать только ответы, основанные на законе. -
Юлия Радская, спасибо большое за уточнение.... я не хочу ни каких схем или уклонении от налогов... я хочу понять как должно быть...если мы оплачиваем физ лицу (директору-учредителю) за Купленные у него ткани, которые потом использовали при изготовлении продукции, просто у нас получаеться с момента получения и момента оплаты проходит 3 года....
чтобы правильно объяснить директору, что и как...
Просто когда продаём машину, мы можем же воспользоваться или вычетом или же понесёнными затратами, можно ли так же с другими товарами? -
Я советую не использовать «цена договора 600 тыс.», т.к. эта сумма объект контроля Финмониторинга
-
Practice, спасибо большое, на самом деле там сделка на 621 тыс...
-
Здравствуйте!Цитата: если мы сделаем задним числом договор купли продажиизакупочный акт на приобретение тканей у физического лицаНе "и", а "или".Цитата: Доходом будет считаться перечисленная нами ему сумма, те 120 тыс. на 2020 год, за 2017 никакого дохода не будет считаться по договору купли продажи?Дата получения дохода - это дата получения денег (п 1 ст 223 НК).Цитата: сможет он например уменьшить эту сумму, на сумму понесённых расходов, на приобретение этих тканей?Полагаю, что да.
А может быть налоговики заупрямятся, если сочтут перепродажу ткани предпринимательской деятельностью. Сколько метров ткани перепродано?Цитата: я хочу понять как должно быть...если мы оплачиваем физ лицу (директору-учредителю) за Купленные у него ткани, которые потом использовали при изготовлении продукции, просто у нас получаеться с момента получения и момента оплаты проходит 3 года....Этот момент Вам уже разъяснил Александр Погребс в теме по ссылке.Цитата: Я советую не использовать «цена договора 600 тыс.», т.к. эта сумма объект контроля ФинмониторингаСумма 600 000 руб. у всех на слуху, потому что она прямо упомянута в Федеральном законе от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". На самом деле контролируются и намного меньшие суммы, и это ясно из самого Закона.
А в данном случае будут перечисляться деньги взаимозависимому лицу... 🙁 -
Цитата: Полагаю, что да.А может быть налоговики заупрямятся, если сочтут перепродажу ткани предпринимательской деятельностью. Сколько метров ткани перепродано?Nataly S, там проданы рулоны, 6 штук, каждый где то от 50 до 90 метров.Цитата: А в данном случае будут перечисляться деньги взаимозависимому лицу... 🙁Это будет как контролируемая сделка уже? или тут тоже есть подводный камень?
-
Цитата: там проданы рулоны, 6 штук, каждый где то от 50 до 90 метров.Значит физлицо приобретало товар не для себя. 🙁Цитата: Это будет как контролируемая сделка уже?В свете НК РФ - нет, сумма не настолько велика.Цитата: или тут тоже есть подводный камень?Камень в контроле платежей банками, но в этой теме камни обсуждать не будем.
